本文目录一览：

• 1、过了夜审怎么冲昨天账
• 2、我们单位下属酒店原来是承包给别人的，账承包人做。现在收回自己经营，老板说从9月重新建账，应该如何建
• 3、酒店夜租调账报告如何打

过了夜审怎么冲昨天账

在账务处理里调整，可以修改夜审后的账目，但是前台员工一般没有这个权限，要上级审批的，先告诉领班，让他帮你处理。

冲账的方法：

红字冲账法，又称红字更正法，是指用红字冲销或冲减原有的错误记录，以更正或调整记账错误的方法。红字冲账法按照其冲销错账的程序不同，可分为全额冲账法和差额冲账法两种。

全额冲账法是指将错账全部用红字冲销，再编制正确的记账凭证以更正错账的方法。记账以后发现记账凭证中应借、应贷的会计科目有错误时，应采用全额冲账法更正。

差额冲账法是指将多记金额予以冲减的更正方法。记账以后发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目并无错误，仅仅是所记金额大于应记金额，应采用差额冲账法。

夜间审核主要分为三个部分：客房收入、餐饮（中、西餐）收入、会议收入和康乐收入审核。

其工作内容包括：

（一）审核各消费点的营业收入，并编制酒店营业收入报表。

（二）完成前厅、餐饮、康乐电脑清机。

（三）抽查各收银点备用金。

我们单位下属酒店原来是承包给别人的，账承包人做。现在收回自己经营，老板说从9月重新建账，应该如何建

9月重新建账，是不是以8月的数据为依据建账还是可以不管原来的账？

不行。如果你们只是记账单位转换，要连续记账，即会计记录要有连续性，不能半截重新开始。

可以把以前的账整理一下，需要调整的做调整的分录（主要是资产负债表及相关账户），这样把资产、负债、所有者权益都按正确的调好，可以做在在9月的账里，这样9月月末的账和报表与你的实际情况就相符了，后续按正确的登账和报表即可。

调账的几个思路：

1）盘点存货（含货币资金），如果盘盈，冲减当期管理费用

借：原材料 / 库存商品 等

借：管理费用 （红字）

如果盘亏

借：管理费用

贷：原材料 / 库存商品 等

货币资金的盘盈、盘亏处理同上，只是科目不同。

2）盘点固定资产，如果盘盈

借：固定资产

贷：以前年度损益调整

同时

借：以前年度损益调整

贷：未分配利润

如果盘亏

借：营业外支出

贷：固定资产

3）核实负债，可以用电子邮件或函证，如果有出入的，作为债务重组处理

例如，减少负债

借：应付账款 / 其他应付款 等

贷：营业外收入—债务重组利得

如果是负债增加了

借：营业外支出—债务重组损失

贷：应付账款 / 其他应付款 等

4）核实资本公积和盈余公积

资本公积科目是登记投资额大于实收资本的金额，或者接受捐赠等，如果没有这些，资本公积不应该有数据；盈余公积是历年盈利后按利润总额计提的。

5）上述都弄清楚了以后，资产负债表就好办了，除了实收资本应与你营业执照上的注册资金一致外，按资产=负债+所有者权益的公式，不等的调整“未分配利润”。

利润表（含相关科目）是本年数，与历史情况没有关系，把年初数抄过来，与实际情况不符的调本月数即可。

酒店夜租调账报告如何打

调账说明可以编写如下表格信息。

1、表头需写：某某酒店会计差错更正或账务调整说明。2、左上角写上表单编号。3、表中第一栏：原记账凭证编号及摘要。4、表中第二栏：更正或调整原因说明及内容。5、表中第三栏：主管领导审批意见。6、表格下方写好：审核人、编制人信息签字。

调账是账务调整的简称，是指因按照国家法律、行政法规和会计制度的要求，或因特定情况下，按照会计制度规定，对原采用的会计政策、会计估计以及发现的会计差错，发生的资产负债表日后事项等需要做出的会计账务调整。