本文目录一览：

• 1、酒店代金券的账务处理
• 2、代金卷抵扣消费，怎么做账
• 3、餐饮业赠送优惠券，发放赠券时和收回赠券时会计分录怎样做？我是新手请教！
• 4、免费发放现金券 代金券 发放收回的账务处理
• 5、酒店营业现在采用满100送20的代金劵，代金劵应该设为怎么会计可以处理呢？借：？贷:?
• 6、客人使用我们酒店免费提供的早餐券就餐（免费），如何记账？

酒店代金券的账务处理

这个比较容易理清楚的；

首先是代金券发出环节。财务部肯定是要做监控的，连号处理，谁领谁签字，卖出去了，就交票面金额的现金回来；赠送的需相关权限人员签字。

其次是客人消费环节，比如房费800元，那么夜审后客人帐户就会产生800的应付帐，假如客人给了300的现金和500的代金券，那么收银员就应该入账现金300，再入代金券500，冲平结帐；投币时代金券视为现金，一并交财务；

这样操作帐务很清晰，只是可能会涉及到一个问题，赠送的代金券酒店没有收入的，会做高酒店的营业收入，要多缴税；要避免可以做前后台折扣。

代金卷抵扣消费，怎么做账

规范的账务处理如下：1、发出代金券，没有现金流出，只是在未来期间内可以冲抵现金，实际上是一种应付未付的折扣。\x0d\x0a借：销售费用（按实际发出代金券的金额入账）\x0d\x0a 贷：其他应付款-代金券\x0d\x0a2、收到代金券时，\x0d\x0a借：其他应付款-代金券（按实际收到代金券的金额入账）\x0d\x0a 货币资金科目（按实际收到的货币资金金额入账） 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：营业成本 贷：库存商品\x0d\x0a3、代金券到期后，将尚未兑换的代金券冲回\x0d\x0a借：其他应付款-代金券（尚未收回的代金券金额）\x0d\x0a 贷：销售费用

餐饮业赠送优惠券，发放赠券时和收回赠券时会计分录怎样做？我是新手请教！

发放赠券时可不做会计处理；收回赠券时，按收回的赠券金额冲减营业收入。

免费发放现金券 代金券 发放收回的账务处理

你这个就跟商业折扣方式差不多的账务处理：在你发放的时候确实，是不需要做账务处理的，是消费者拿着现金券来消费时，跟销售做一笔分录的。填开增值税专用发票，将销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，注意折扣额用“－”表示。在纳税实务中要特别注意“销售额与折扣额须在同一张发票上分别注明”这一点

酒店营业现在采用满100送20的代金劵，代金劵应该设为怎么会计可以处理呢？借：？贷:?

1：发放代金券时可不必进行账务处理酒店印的现金券消费账务处理，但为了备查发出去了多少酒店印的现金券消费账务处理，收回来了多少，最好作个备查登记；

2：如果客户使用代金卷消费了，就需要做账务处理了！个人认为应该计入营业费用

例如：代金卷面值1000元，客户消费2200元，则需再缴纳现金1200元，酒店收到后的账务处理是：借：现金（银行存款）1200元

营业费用1000元

贷：主营业务收入2200元

客人使用我们酒店免费提供的早餐券就餐（免费），如何记账？

客人使用酒店印的现金券消费账务处理你们酒店免费提供的早餐券就餐（免费）酒店印的现金券消费账务处理，所发生的费用借记“销售费用”科目。

销售费用（selling expenses）是指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用。包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费（不含融资租赁费)和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销以及其酒店印的现金券消费账务处理他经费等。 与销售有关的差旅费应计入销售费用。