专题：券商IPO项目执业质量评级

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　　（一）公司基本情况

　　全称：江苏华盛锂电材料股份有限公司

　　简称：华盛锂电

　　代码：688353.SH

　　IPO申报日期：2024年06月30日

　　上市日期：2024年07月13日

　　上市板块：科创板

　　所属行业：化学原料和化学制品制造业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：华泰联合证券

　　保荐代表人：蔡福祥，李骏

　　IPO承销商：华泰联合证券

　　IPO律师：国浩律师事务所

　　IPO审计机构：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　被要求完整披露“董事、监事、高级管理人员及核心技术人员之间存在的亲属关系”、“本次发行前各股东之间的关联关系”、比亚迪入股及成为主要客户等信息；保荐工作报告中对海外收入的核查金额与招股书披露存在差异遭问询；股权结构图中敦行系基金的相关披露有误需修改；被要求全面核查招股书全文，对披露技术水平或市场地位使用“领先”、“先进”等定性描述的，需提供客观依据；明确指出信息披露“删除、精简、合并、转引、补充披露”等优化细节；风险因素披露不到位。

　　（2）监管处罚情况：不扣分

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期：不扣分

　　2024年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为403.6天，华盛锂电的上市周期是379天，低于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　华盛锂电承销保荐佣金率为5.52%，高于整体平均数5.19%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日涨14.13%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价跌25.37%。

　　（9）发行市盈率

　　华盛锂电的发行市盈率为25.96倍，行业均数18.91倍，公司高于行业37%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资8.87亿元，实际募资27.54亿元，超募比例为211%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2024年，公司营业利润较上一年度同比下降38.17%，归母净利润较上一年度同比下降37.97%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率0.19%。

　　（三）总得分情况

　　华盛锂电IPO项目总得分为70.5分，分类C级。影响华盛锂电评分的负面因素是：公司信披质量待提高，发行费用率较高，上市三个月表现较差，发行市盈率较高，超募比例高，上市后第一个会计年度营业利润下滑。这综合表明，公司短期内业绩较差，或不被市场看好，建议投资者关注该事项。