酒店发方员工券消费怎么入账-企业发行消费券后收回如何账务处理,发票如何开？
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本文目录一览：
- 1、企业发行消费券后收回如何账务处理,发票如何开？
- 2、代金卷抵扣消费，怎么做账
- 3、优惠券的会计处理方法
- 4、酒店营业现在采用满100送20的代金劵，代金劵应该设为怎么会计可以处理呢？借：？贷:?
- 5、客人使用现金券，要怎么入帐?
- 6、关于酒店赠送代金券会计分录： 客人在酒店餐饮消费1000元，结账时送客人200元代金券。会计分录怎么做
企业发行消费券后收回如何账务处理,发票如何开？
收回时，看前期发放时怎么做账的，情况1、先按发放的金额计提职工福利费，贷记其他应付款，结算核销时，冲其他应付款。消费券要有时间限制，到期的消费券，再次冲减职工福利费；情况2、发券时，按领券人员登记备查，结算支付时，按使用人员部门计提职工福利费，贷记银行存款或现金；发票是商户开具给公司的，按实际消费交易内容开具。
代金卷抵扣消费，怎么做账
规范的账务处理如下：1、发出代金券，没有现金流出，只是在未来期间内可以冲抵现金，实际上是一种应付未付的折扣。\x0d\x0a借：销售费用（按实际发出代金券的金额入账）\x0d\x0a 贷：其他应付款-代金券\x0d\x0a2、收到代金券时，\x0d\x0a借：其他应付款-代金券（按实际收到代金券的金额入账）\x0d\x0a 货币资金科目（按实际收到的货币资金金额入账） 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：营业成本 贷：库存商品\x0d\x0a3、代金券到期后，将尚未兑换的代金券冲回\x0d\x0a借：其他应付款-代金券（尚未收回的代金券金额）\x0d\x0a 贷：销售费用
优惠券的会计处理方法
1、发出代金券，没有现金流出，只是在未来期间内可以冲抵现金，实际上是一种应付未付的折扣。
借：销售费用(按实际发出代金券的金额入账)
贷：其他应付款-代金券
2、收到代金券时，
借：其他应付款-代金券(按实际收到代金券的金额入账)
货币资金科目(按实际收到的货币资金金额入账) 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：营业成本 贷：库存商品
3、代金券到期后，将尚未兑换的代金券冲回
借：其他应付款-代金券(尚未收回的代金券金额)
贷：销售费用
扩展资料：
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额。
应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-其他应付款
酒店营业现在采用满100送20的代金劵，代金劵应该设为怎么会计可以处理呢？借：？贷:?
1：发放代金券时可不必进行账务处理，但为了备查发出去了多少，收回来了多少，最好作个备查登记；
2：如果客户使用代金卷消费了，就需要做账务处理了！个人认为应该计入营业费用
例如：代金卷面值1000元，客户消费2200元，则需再缴纳现金1200元，酒店收到后的账务处理是：借：现金（银行存款）1200元
营业费用1000元
贷：主营业务收入2200元
客人使用现金券，要怎么入帐?
如果内部员工或者供货商使用，那么可以是
借：管理费用（现金券抵用的金额）
库存现金/银行存款 （现金券以外支付的款项金额）
贷：主营业务收入（总消费金额）
当然，也可以用以下方法做：
借：库存现金/银行存款 （现金券以外支付的款项金额）
贷：主营业务收入（实际支付的金额）
这样做可以将餐饮娱乐业要缴纳的应交营业税金所得额降低，当然可以少交税了。
这样做是因为现金券被内部人员或者供货商一类的用以消费，等于是内部支出，当计入管理费用。
如果是其他的散客或者其他没有业务关系的人也可以参照以上的会计分录，也可以做成销售费用，如实反映准确的持券人和酒店的关系：
借：销售费用（现金券抵用的金额）
库存现金/银行存款 （现金券以外支付的款项金额）
贷：主营业务收入（总消费金额）
或者
借：库存现金/银行存款 （现金券以外支付的款项金额）
贷：主营业务收入（实际支付的金额）
LZ举的例子我可以两种做法：
1 借：管理费用/销售费用 1 000
库存现金 2 000
贷：主营业务收入 3 000
2 借：库存现金 2 000
贷：主营业务收入 2 000
PS:楼主你还在用老的科目做账啊？
现在没有营业收入这个科目了，都改用主营业务收入或者其他业务收入了
也没有营业费用这个科目，现在叫管理费用，照你这么做的话，我再给你补充你抵货款时的分录：
借：库存商品
贷：管理费用（现金券金额）
库存现金（实际支付的款项）
因为当你在购货时的现金券被持券人用以消费的时候是记入管理费用的，那么这个管理费用正好和你购货时的现金券记入的管理费用相互抵消掉。
关于酒店赠送代金券会计分录： 客人在酒店餐饮消费1000元，结账时送客人200元代金券。会计分录怎么做
1、作为赠送处理
借酒店发方员工券消费怎么入账：营业外支出 200
贷酒店发方员工券消费怎么入账：预收账款200
客人来店消费时
借：预收账款 200
贷：营业收入200
2、作为商业折扣处理
送出时不作会计处理酒店发方员工券消费怎么入账，客人来店消费时
按客人消费全额开票酒店发方员工券消费怎么入账，并在发票上注明减除折扣200元
会计处理和纳税按折扣后金额即可。
